Свежее 1

Льготы по налогу на имущество в 2020 году

За любое имущество, будь то квартира, машина или земельный участок, нужно уплачивать налоги. В зависимости от обстоятельств, можно получить льготу и сэкономить на одном или нескольких видах налога на имущество. Как? Ответы в статье!

В зависимости от типа собственности, существуют следующие виды имущественного налога:

  • на имущество физических лиц, то есть на недвижимость (жилой дом, квартира, гараж и так далее);
  • транспортный — например, на автомобиль;
  • земельный — на участок, находящийся в собственности гражданина.
http://pixabay.com/ru/photos/деньги-прибыль-финансы-бизнес-2696228/
Фото pixabay.com

Какие есть льготы на недвижимое имущество?

Существует два типа льгот на имущество:

  1. Федеральные — эти льготы действуют на территории всей Российской Федерации.
  2. Муниципальные — эти льготы устанавливаются законодательством конкретного субъекта.

Ниже приведены некоторые категории лиц, имеющих право на льготу по налогу на имущество по всей России:

  • граждане, имеющие первую или вторую группу инвалидности, инвалиды с детства, а также дети-инвалиды;
  • пенсионеры и предпенсионеры (мужчины и женщины, достигшие 60 и 55 лет соответственно);
  • военнослужащие;
  • ветераны боевых действий;
  • граждане (физические лица), занимающиеся профессиональной творческой деятельностью. При этом льгота распространяется только на специально оборудованные помещения, используемые исключительно в качестве ателье, студий и творческих мастерских;
  • владельцы хозяйственных сооружений и построек, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров.

Это далеко не полный список: исчерпывающий перечень лиц — в части 1 статьи 407 Налогового кодекса (НК) РФ.

Внимание

Многодетные семьи имеют право на дополнительный вычет по налогам на жилье (квартиру или дом).

Местные льготы

Муниципальные налоговые льготы устанавливаются субъектами Федерации. К примеру, в некоторых городах льготниками являются инвалиды 3 группы. Перечень льгот для конкретного населенного пункта можно найти на официальном сайте налоговой службы. Для этого необходимо:

  1. Выбрать вид налога (например, на имущество физических лиц), налоговый период, субъект Федерации и муниципальное образование (город, поселок и т. д.), нажать кнопку «Найти».

    Местные налоговые льготы

  2. В следующем окне нажать кнопку «Подробнее».

    Местные налоговые льготы

  3. Выбрать вкладку «Местные льготы», после чего на экране появится информация о льготах по налогам в конкретном муниципальном образовании.

    Местные налоговые льготы

Кроме того, данную информацию можно получить:

  • в налоговой при личном посещении;
  • в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Льготы устанавливаются не регионами, а муниципалитетами населенных пунктов. Поэтому важно проверять информацию о льготах не просто в субъекте Федерации, а именно в конкретном населенном пункте.

Например, такие льготы можно получить на имущество в Тюмени:

Региональные налоговые льготы

А в городе Тобольске Тюменской области льготу получают следующие категории граждан:

Региональные налоговые льготы

Объекты

Получить налоговую льготу можно на следующие объекты недвижимости:

  • квартира, ее часть или комната;
  • жилой дом или его часть;
  • помещение или сооружение, используемое для занятий профессиональной творческой деятельностью: творческие мастерские, студии, помещения для библиотек, музеев и т.д.;
  • машино-место или гараж;
  • хозпостройки, расположенные на земельных участках и используемые для огородничества, садоводства, индивидуального дачного хозяйства или индивидуального жилищного строительства. Величина каждого из сооружений не должна превышать 50 квадратных метров.

Льгота на объект недвижимости положена только в том случае, если налогоплательщик не использует его для занятия предпринимательской деятельностью.

Как определить размер льготы?

Льгота на недвижимость — это отмена имущественного налога в отношении одного из объектов недвижимости каждой категории.

Пример. Если у инвалида или пенсионера находится в собственности 2 квартиры, то получить налоговую льготу можно только на одну из них. За вторую квартиру необходимо будет платить всю сумму налога, если местным законодательством не предусмотрено иных льгот.

Собственники студий, ателье и творческих мастерских, также, как и владельцы хозяйственных сооружений, освобождаются от уплаты налога только в отношении одного подобного объекта недвижимости.

Пример. Если на земельном участке расположено 3 хозпостройки, площадь каждой из которых составляет 20 квадратных метров, то их собственник имеет право на льготу только в отношении одного хозяйственного сооружения. За 2 остальных нужно платить налог.
Внимание

Владельцам недвижимости, имеющим право на льготу, не нужно заниматься никакими расчетами — налоговая служба самостоятельно определит размер льгот. Налогоплательщику нужно всего лишь обратиться в службу с заявлением.

Кому положена льгота на земельный налог?

Список граждан, имеющих право на получение льготы на землю утвержден на федеральном уровне — см. ч. 5 ст. 391 НК РФ. К ним относятся:

  • пенсионеры;
  • предпенсионеры: мужчины и женщины, достигшие 60 и 55 лет соответственно;
  • многодетные родители (право на льготу возможно с налогового периода 2018 года);
  • инвалиды: первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, а также многие другие.

Кроме того, есть и муниципальные льготы. Их также можно проверить на сайте налоговой службы. Алгоритм такой же, как и при проверке муниципальных льгот на имущество, изменяется только вид налога: нужно выбрать пункт «Земельный налог».

Налоговые льготы

Размер

Льготникам не начисляется налог со стоимости 6 соток земли. То есть если в собственности многодетного отца 5 соток, то налог за участок ему платить не нужно. Если же площадь участка более 6 соток, то платить нужно будет только за ту площадь, которая больше 600 метров в квадрате.

Пример. У Ивана 3 несовершеннолетних детей. У мужчины есть земельный участок площадью 9 соток. Многодетный отец заплатит налог со стоимости 3 соток, за остальные 6 платить не нужно.

Налогоплательщику также не нужно производить расчетов — налоговая определит сумму льготы. Гражданам нужно только заявить в налоговую о своем праве на льготу.

Кто не платит транспортный налог?

Федеральных льгот на данный вид налога не предусмотрено, но некоторые регионы предоставляют собственные льготы различным категориям граждан. Проверить информацию о субъекте проживания можно также на портале налоговой.

Налоговые льготы

Например, в Москве получить 100% льготу на транспортный налог могут:

  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • родитель, опекун или попечитель ребенка-инвалида;
  • один из родителей в многодетной семье и иные.

В Санкт-Петербурге от уплаты транспортного налога освобождаются:

  • пенсионеры;
  • родители, опекуны или попечители детей-инвалидов;
  • многодетные родители;
  • герои Советского Союза, Российской Федерации, социалистического труда и иные категории граждан.

Для получения льготы важен регион регистрации транспортного средства. Как правило, право на налоговое послабление дается в отношении одного автомобиля (или иного вида транспорта).

20 августа 2020 года Андрей Барышев, член комитета Госдумы по контролю и регламенту, выступил с предложением отменить транспортный налог начиная с 2021 года. Идея законопроекта — отменить «несправедливый» сбор, а утраченные дохода бюджета возместить за счет сбора акциза на топливо. Андрей Барышев считает, что отмена транспортного налога позволит исключить «избыточное налогообложение отдельных категорий граждан». Кроме того, инициатива станет для россиян дополнительными стимулом покупать более экологичные автомобили.

Как получить льготы?

Для начала нужно сообщить налоговой о праве на льготу — подать соответствующее заявление.

Независимо от того, какую льготу вы хотите получить (на имущественный, земельный или транспортный налог), форма заявления будет одинаковой:

Заявление на налоговую льготу
С 2018 года прикладывать к заявлению документы, подтверждающие право на льготу, не обязательно — налоговая самостоятельно делает запросы в соответствующие службы. Однако заявитель имеет право приложить необходимые документы по своему усмотрению.

Подать заявление можно:

  • через личный кабинет налогоплательщика — регистрироваться в нем нужно во время личного посещения налоговой. Можно зарегистрироваться и через портал Госуслуг, но тогда не будет доступа ко всем услугам;
  • при личном посещении налоговой;
  • отправить заявление в налоговую почтой;
  • через МФЦ.
Заявление подается только один раз: если налоговая ранее уже учитывала льготу, то в следующие года она уже будет знать о ней. Нет обязательных установленных сроков подачи заявления. Однако желательно обратиться в службу не позднее 1 апреля следующего года, чтобы избежать накопления задолженности.

Выбор объекта для льготного налогообложения

Если, к примеру, многодетная мать владеет двумя квартирами, то льгота будет предоставлена только в отношении одной из них. Выбор происходит следующим образом:

  • По решению налоговой — служба сама посчитает сумму налогов по всем объектам и выберет квартиру, дом или земельный участок с большей суммой начисления. К объекту с максимальным размером налога будет применена льгота.
  • По решению заявителя — налогоплательщик также может лично выбрать льготный объект. Для этого нужно до 31 декабря года, за который считается налог, подать в службу соответствующее заявление.
Если вы хотите получить льготу на одну из квартир за 2020 год, то подать заявление о выборе объекта нужно не позднее 31 декабря 2020 года. Тогда в 2021 году налог за эту собственность начислен не будет.

Уведомление о выбранном объекте можно также подать в личном кабинете.

Если же налоговая не учтет льготу, у заявителей есть полное право обратиться в службу с жалобой. Сделать это можно онлайн через специальный сервис налоговой. В нем даже не нужно регистрироваться, так что обратиться за консультацией к работникам службы можно даже в том случае если вы помогаете родственнику-пенсионеру.

Налоговые льготы

Вычет за налог на имущество

Государство предоставляет всем без исключения гражданам вычеты по налогу на имущество.

Вычет по налогу на имущество — это не имущественный налоговый вычет! Налоговый вычет положен только в том случае, если вы работаете официально и платите в казну 13% подоходного налога. Чтобы получить его, необходимо собирать документы и подавать заявление в налоговую.

Когда речь идет о вычете по налогу на имущество, налоговая служба учитывает его самостоятельно и применяет его ко всем объектам недвижимости, находящимся в собственности. При этом понижается налоговая база: из общей площади жилья вычитается площадь, на которую налог начислен не будет, а налог рассчитывается, исходя из оставшихся квадратных метров. Вычет зависит от типа надвижимости:

  • жилой дом — 50 м²;
  • часть жилого дома или квартира — 20 м²;
  • часть квартиры или комната — 10 м².
Пример. Сергей владеет квартирой площадью 70 квадратных метров. Однако налог он уплачивает, исходя из кадастровой стоимости 50 квадратов жилья, так как на 20 м² государство дает вычет на имущество.

Вычет положен даже в том случае, если нет права на льготу. Кроме того, получение вычета не отменяет льгот. Если у пенсионера есть несколько квартир, он получит вычет за налог по каждой из них, а если еще подаст заявление на льготу, то за один объект недвижимости ему и вовсе не нужно будет платить налогов.

Дополнительный вычет многодетным семьям

В апреле 2019 года в Налоговый кодекс России были внесены поправки, дающие дополнительные налоговые вычеты на имущество семьям, в которых есть 3 и более несовершеннолетних детей. Получить дополнительный вычет можно уже за 2018 год.

Подавать заявление в налоговую нужно только в том случае, если служба еще не знает о вашей многодетности. Дополнительный вычет дается только в отношении одного объекта недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.).

Вы можете сами выбрать объект недвижимости, к которому будет применяться дополнительный вычет — в этом случае нужно отправить уведомление в налоговую. Если же уведомления не будет, то служба самостоятельно выберет жилье с максимальной суммой налога и применит вычет к нему.

Величина дополнительного вычета зависит от объекта надвижимости и количества детей:

  • часть квартиры, комната, квартира — 5 м² на каждого ребенка;
  • часть дома или жилой дом — 7 м² на каждого несовершеннолетнего.
Пример. Если мать четверых несовершеннолетних детей владеет квартирой площадью 75 квадратных метров, вычет считается таким образом:

75 — 20 (стандартный вычет для всех) — 20 (вычет по 5 м² за 4 детей) = 35 м²

В итоге женщине нужно будет заплатить налог с 35 квадратных метров.

RedRocketMedia

Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414

Оцените статью и поделитесь с друзьями
Поставьте оценку
4.9
Всего голосов:

Нашли ошибку?
Помогите исправить.

Комментарии 0

Поделитесь мнением