Льготы по налогу на имущество в 2020 году

За любое имущество, будь то квартира, машина или земельный участок, нужно уплачивать налоги. В зависимости от обстоятельств, можно получить льготу и сэкономить на одном или нескольких видах налога на имущество. Как? Ответы в статье!

В зависимости от типа собственности, существуют следующие виды имущественного налога:

• на имущество физических лиц, то есть на недвижимость (жилой дом, квартира, гараж и так далее);
• транспортный — например, на автомобиль;
• земельный — на участок, находящийся в собственности гражданина.

Какие есть льготы на недвижимое имущество?

Существует два типа льгот на имущество:

1. Федеральные — эти льготы действуют на территории всей Российской Федерации.
2. Муниципальные — эти льготы устанавливаются законодательством конкретного субъекта.

Ниже приведены некоторые категории лиц, имеющих право на льготу по налогу на имущество по всей России:

• граждане, имеющие первую или вторую группу инвалидности, инвалиды с детства, а также дети-инвалиды;
• пенсионеры и предпенсионеры (мужчины и женщины, достигшие 60 и 55 лет соответственно);
• военнослужащие;
• ветераны боевых действий;
• граждане (физические лица), занимающиеся профессиональной творческой деятельностью. При этом льгота распространяется только на специально оборудованные помещения, используемые исключительно в качестве ателье, студий и творческих мастерских;
• владельцы хозяйственных сооружений и построек, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров.

Это далеко не полный список: исчерпывающий перечень лиц — в части 1 статьи 407 Налогового кодекса (НК) РФ.

Местные льготы

Муниципальные налоговые льготы устанавливаются субъектами Федерации. К примеру, в некоторых городах льготниками являются инвалиды 3 группы. Перечень льгот для конкретного населенного пункта можно найти на официальном сайте налоговой службы. Для этого необходимо:

1. Выбрать вид налога (например, на имущество физических лиц), налоговый период, субъект Федерации и муниципальное образование (город, поселок и т. д.), нажать кнопку «Найти».

   

2. В следующем окне нажать кнопку «Подробнее».

   

3. Выбрать вкладку «Местные льготы», после чего на экране появится информация о льготах по налогам в конкретном муниципальном образовании.

   

Кроме того, данную информацию можно получить:

• в налоговой при личном посещении;
• в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Льготы устанавливаются не регионами, а муниципалитетами населенных пунктов. Поэтому важно проверять информацию о льготах не просто в субъекте Федерации, а именно в конкретном населенном пункте.

Например, такие льготы можно получить на имущество в Тюмени:

А в городе Тобольске Тюменской области льготу получают следующие категории граждан:

Объекты

Получить налоговую льготу можно на следующие объекты недвижимости:

• квартира, ее часть или комната;
• жилой дом или его часть;
• помещение или сооружение, используемое для занятий профессиональной творческой деятельностью: творческие мастерские, студии, помещения для библиотек, музеев и т.д.;
• машино-место или гараж;
• хозпостройки, расположенные на земельных участках и используемые для огородничества, садоводства, индивидуального дачного хозяйства или индивидуального жилищного строительства. Величина каждого из сооружений не должна превышать 50 квадратных метров.

Льгота на объект недвижимости положена только в том случае, если налогоплательщик не использует его для занятия предпринимательской деятельностью.

Как определить размер льготы?

Льгота на недвижимость — это отмена имущественного налога в отношении одного из объектов недвижимости каждой категории.

Собственники студий, ателье и творческих мастерских, также, как и владельцы хозяйственных сооружений, освобождаются от уплаты налога только в отношении одного подобного объекта недвижимости.

Кому положена льгота на земельный налог?

Список граждан, имеющих право на получение льготы на землю утвержден на федеральном уровне — см. ч. 5 ст. 391 НК РФ. К ним относятся:

• пенсионеры;
• предпенсионеры: мужчины и женщины, достигшие 60 и 55 лет соответственно;
• многодетные родители (право на льготу возможно с налогового периода 2018 года);
• инвалиды: первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, а также многие другие.

Кроме того, есть и муниципальные льготы. Их также можно проверить на сайте налоговой службы. Алгоритм такой же, как и при проверке муниципальных льгот на имущество, изменяется только вид налога: нужно выбрать пункт «Земельный налог».

Размер

Льготникам не начисляется налог со стоимости 6 соток земли. То есть если в собственности многодетного отца 5 соток, то налог за участок ему платить не нужно. Если же площадь участка более 6 соток, то платить нужно будет только за ту площадь, которая больше 600 метров в квадрате.

Налогоплательщику также не нужно производить расчетов — налоговая определит сумму льготы. Гражданам нужно только заявить в налоговую о своем праве на льготу.

Кто не платит транспортный налог?

Федеральных льгот на данный вид налога не предусмотрено, но некоторые регионы предоставляют собственные льготы различным категориям граждан. Проверить информацию о субъекте проживания можно также на портале налоговой.

Например, в Москве получить 100% льготу на транспортный налог могут:

• ветераны и инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• родитель, опекун или попечитель ребенка-инвалида;
• один из родителей в многодетной семье и иные.

В Санкт-Петербурге от уплаты транспортного налога освобождаются:

• пенсионеры;
• родители, опекуны или попечители детей-инвалидов;
• многодетные родители;
• герои Советского Союза, Российской Федерации, социалистического труда и иные категории граждан.

Для получения льготы важен регион регистрации транспортного средства. Как правило, право на налоговое послабление дается в отношении одного автомобиля (или иного вида транспорта).

Как получить льготы?

Для начала нужно сообщить налоговой о праве на льготу — подать соответствующее заявление.

Независимо от того, какую льготу вы хотите получить (на имущественный, земельный или транспортный налог), форма заявления будет одинаковой:

Подать заявление можно:

• через личный кабинет налогоплательщика — регистрироваться в нем нужно во время личного посещения налоговой. Можно зарегистрироваться и через портал Госуслуг, но тогда не будет доступа ко всем услугам;
• при личном посещении налоговой;
• отправить заявление в налоговую почтой;
• через МФЦ.

Выбор объекта для льготного налогообложения

Если, к примеру, многодетная мать владеет двумя квартирами, то льгота будет предоставлена только в отношении одной из них. Выбор происходит следующим образом:

• По решению налоговой — служба сама посчитает сумму налогов по всем объектам и выберет квартиру, дом или земельный участок с большей суммой начисления. К объекту с максимальным размером налога будет применена льгота.
• По решению заявителя — налогоплательщик также может лично выбрать льготный объект. Для этого нужно до 31 декабря года, за который считается налог, подать в службу соответствующее заявление.

Уведомление о выбранном объекте можно также подать в личном кабинете.

Если же налоговая не учтет льготу, у заявителей есть полное право обратиться в службу с жалобой. Сделать это можно онлайн через специальный сервис налоговой. В нем даже не нужно регистрироваться, так что обратиться за консультацией к работникам службы можно даже в том случае если вы помогаете родственнику-пенсионеру.

Вычет за налог на имущество

Государство предоставляет всем без исключения гражданам вычеты по налогу на имущество.

Когда речь идет о вычете по налогу на имущество, налоговая служба учитывает его самостоятельно и применяет его ко всем объектам недвижимости, находящимся в собственности. При этом понижается налоговая база: из общей площади жилья вычитается площадь, на которую налог начислен не будет, а налог рассчитывается, исходя из оставшихся квадратных метров. Вычет зависит от типа надвижимости:

• жилой дом — 50 м²;
• часть жилого дома или квартира — 20 м²;
• часть квартиры или комната — 10 м².

Вычет положен даже в том случае, если нет права на льготу. Кроме того, получение вычета не отменяет льгот. Если у пенсионера есть несколько квартир, он получит вычет за налог по каждой из них, а если еще подаст заявление на льготу, то за один объект недвижимости ему и вовсе не нужно будет платить налогов.

Дополнительный вычет многодетным семьям

В апреле 2019 года в Налоговый кодекс России были внесены поправки, дающие дополнительные налоговые вычеты на имущество семьям, в которых есть 3 и более несовершеннолетних детей. Получить дополнительный вычет можно уже за 2018 год.

Вы можете сами выбрать объект недвижимости, к которому будет применяться дополнительный вычет — в этом случае нужно отправить уведомление в налоговую. Если же уведомления не будет, то служба самостоятельно выберет жилье с максимальной суммой налога и применит вычет к нему.

Величина дополнительного вычета зависит от объекта надвижимости и количества детей:

• часть квартиры, комната, квартира — 5 м² на каждого ребенка;
• часть дома или жилой дом — 7 м² на каждого несовершеннолетнего.